年报季临近，多地证监局行动！
发布时间:2024-11-28 | 发布者： 东东工作室 | 浏览次数： 次（原标题：年报季临近，多地证监局行动！）
年报季临近。
为压实年审机构责任、提升年报审计质量，近期，多家证监局纷纷行动，约谈或召集会计师事务所。有的通报辖区财会监督情况，明确年报监管要求，传导从严监管压力。
有的要求年审机构要切实发挥资本市场“看门人”作用，进一步提升2023年年报编制及审计工作质量。有的集中约谈“四大所”负责人，督促辖区执业审计机构增强风险意识和责任意识，强化年报审计监管约谈提醒机制。
广东证监局：明确年报监管要求
近日，广东证监局消息，广东辖区召开2024年会计师事务所监管工作会议。
为贯彻落实中央金融工作会议、《关于进一步加强财会监督工作的意见》等会议文件精神，强化会计师事务所审计执业质量监督，推动提升财务信息披露质量，近日，财政部广东监管局、广东省财政厅、广东证监局联合召开广东辖区会计师事务所监管工作会议，通报辖区财会监督情况，明确年报监管要求，传导从严监管压力。
辖区注册以及执业的44家会计师事务所总所以及37家分所负责同志共计110人参会。
会议指出，强化注册会计师行业监管，优化行业服务，扎实推进行业发展，是维护市场经济秩序和公众利益的必然要求。
会议强调，会计师事务所作为资本市场“看门人”、财会监督的重要组成部分，要始终站稳人民立场，把保护投资者利益、维护市场秩序摆在首位，时刻保持对风险形势及在肩重任的警醒，恪尽职守，诚信执业，增强独立性和专业性，积极主动担当作为，更好服务经济社会高质量发展。
会上，财政部广东监管局、广东省财政厅、广东证监局有关负责同志还分别通报了广东辖区财会监督有关情况。
江西证监局：压实年审机构责任
1月26日，江西证监局指导江西省上市公司协会在南昌举办2023年年报工作专题培训会。该培训旨在提升上市公司年报编制质量和年报审计机构执业水平，辖区各上市公司财务总监、签字会计师等180余人参会，授课专家分别从2023年年报审计、年报编制两个维度作专题培训。
本次培训一方面全面阐述了目前证券审计市场概况，对年报审计常见问题做了重点讲解，并明确指出2023年年报审计监管重点，要求重点机构监管要以质量管理为核心，重点项目监管要以风险为导向，重点领域监管要共性问题解决，为压实年审机构责任、提升年报审计质量提供了有益指导。
另一方面全面梳理了当前年报监管有关政策法规，聚焦年报编制、披露等内容，结合市场系列违规案例，对年报编制关注事项、格式要点、业绩预告等作了重点讲解和深入剖析，进一步强化了上市公司及年审机构的合规意识。
最后，江西证监局结合日常监管情况，就当前独董制度改革、年报编制审计、内控报告编制及审计评估机构备案等重点工作情况进行了通报，并明确要求各上市公司要清醒认识和研判当前经济发展形势和监管态势，依法合规经营，年审机构要切实发挥资本市场“看门人”作用，进一步提升2023年年报编制及审计工作质量。
深圳证监局：集中约谈“四大所”负责人
去年12月底，为贯彻落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》，督促辖区执业审计机构增强风险意识和责任意识，勤勉尽责履行资本市场“看门人”职责，深圳证监局积极作为，集中约谈了普华永道中天、德勤华永、安永华明、毕马威华振四家会计师事务所有关首席合伙人、质控主管合伙人、审计业务主管合伙人等共计6家次、20人次，强化年报审计监管约谈提醒机制。
深圳证监局重点关注了各事务所质量管理体系建设及执行情况，并明确提出监管要求：
一是提高政治站位。注册会计师审计是审计监督体系的重要组成部分，在执业中应主动承担社会责任，切实落实重大会计审计问题的主动报告责任。在财务舞弊识别与应对、内部控制审计等方面应积极建言献策、分享经验，发挥好行业“领头羊”作用。
二是坚持遵纪守法合规发展。严格遵守国家保密法律法规规定，健全完善质量管理体系，提升审计执业质量和水平，通过审计准确识别、发现、揭示市场主体重大风险，切实履行好资本市场“看门人”职责。
三是坚持服务实体经济健康、可持续发展。利用专业优势，引导上市公司健全完善企业内控规范体系，通过审计推动上市公司全面提升内部控制规范水平和风险防范管理能力。
四是深化行业文化建设。严格落实《关于推进深圳清廉金融文化建设的指导意见（试行）》和注册制下中介机构廉洁从业的监管要求，加强审计执业人员的管理，强化廉洁从业意识，规范执业、廉洁自律，推动形成健康良好的行业生态。
下一步，深圳证监局将结合辖区监管实际，坚持科学监管、分类监管、专业监管、持续监管，切实履行好一线监管职责，压实审计机构“看门人”责任，督促其坚守勤勉尽责的初心使命，共同营造良性审计执业生态，推动资本市场信息披露质量持续提升。
校对：赵燕
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